Украинская налоговая система - гибкая и простая. За это отдельно можно поблагодарить наше диджитализированное общество и его разработки вроде Дії. А вот европейские страны к вопросам налогов относятся гораздо строже и контролируемые. Как говорят сами европейцы: "Мы не платим налог только за воздух, которым дышим".
Именно поэтому сегодня поговорим о налогах и расскажем вам, что такое VAT и как он влияет на конечную прибыль после получения груза. Читайте статью, чтобы узнать:
VAT (Value Added Tax) - налог на добавленную стоимость, который полностью оплачивает получатель груза. Главная особенность - уплата этого налога происходит до покупки товара. Поскольку продавец платит часть налога стране, в которой покупает услугу или продукцию. Поэтому сумма налога, которую получил продавец, выплачивается в бюджет государства в полном объеме. А уже после отчисляется сумма VAT.
Важно, что VAT на товары в Европе регистрируется по желанию продавцов. Но если компания-продавец достигла определенного регламентом финансового оборота, то VAT регистрируется обязательно. Ставка НДС в Британии составляет 20% и налогом на добавленную стоимость облагаются такие группы товаров, как:
При этом, хоть налоговый учет в королевстве строгий и под него подлежит почти все, есть несколько исключений, когда сумма налога значительно уменьшена. Например, в более дешевую группу (платят 5% НДС) попали:
Примечание: Процент VAT в некоторых странах Европы: Польша - 23%, Германия - 19%, Великобритания - 20% от стоимости инвойса.
В 2006 году ЕС и Великобритания приняли директиву об общей системе налога на добавленную стоимость. Но каждая страна вправе сама решать, какую сумму VAT и на какой товар она хочет установить. Говоря об Украине и ЕС, налог на добавленную стоимость начисляется на 4 операции:
Здесь стоит упомянуть и типы сделок, поскольку они влияют на ваш общий финансовый оборот. Существует 2 типа сделок:
+ B2B (business to business) - когда в финансовой операции участвуют 2 человека, которые подлежат уплате налогов, где покупатель получает товар или услугу в коммерческих целях.
+ B2C (business to consumer) - когда продавец платит НДС, а покупатель нет.
Важно, что именно система отложенного VAT распространяется только на Британию.
Большинство украинцев работают по первому типу, поскольку это гораздо выгоднее, чем каждый раз платить за клиента. Хотя очень многое зависит от выбранной вами сферы бизнеса. Дополнительно в цену товара следует учитывать и НДС, чтобы вы ничего не теряли при продаже товара.
Если вы хотите работать в Европе или в Британии необходимо зарегистрировать свой номер VAT. Но только в том случае, если товарооборот уже превзошел плана 85.000 фунтов стерлингов. Если нет - также можно, главное - знать подлежит ли товар добавленному налоговому учету. После регистрации VAT вам присваивают номер. А полноценным владельцем компании, которая является плательщиком VAT вы станете при двух условиях: тогда, когда ваш финансовый оборот превысит сумму в 85 тыс. или наступит дата, когда вы самостоятельно зарегистрировали VAT в налоговой.
Регистрация vat начинается на сайте HMRC. Чтобы получить доступ к онлайн-услугам по НДС, вам необходимо зарегистрироваться для получения учетной записи в онлайн-сервисах HMRC/правительственном шлюзе (Government Gateway).
Из документов понадобятся инвойсы/контракты по европейским продажам/покупкам на сумму свыше £85,000. При регистрации потребуется такая информация:
От уплаты налога освобождены только: службы здравоохранения, социального обеспечения и образования. Все остальные негосударственные учреждения должны платить VAT. Если уклоняться от налогов - можно нарваться на большие штрафы и административные правонарушения.
Украинцам выгодно работать с Англией, поскольку она привлекает инвесторов со всего мира, которые могут построить серьезный бизнес внутри королевства. Главное понять рынок, потребности англичан и рассчитать бизнес-модель любой сферы, будь то товарка или фармакологическая компания. Важно учесть, как будет проходить доставка грузов из Украины в Великобританию, чтобы посчитать прибыль после всех обязательных платежей.
Регистрация в качестве плательщика НДС на сайте HMRC бесплатна. Вы можете самостоятельно собрать и подать документы онлайн.
Да, если вы работаете в бизнесе + B2C (business to consumer) - когда продавец платит НДС, а покупатель нет. Поэтому очень важно включать в стоимость вашего товара все налоговые суммы, чтобы не проигрывать, а зарабатывать и масштабировать свою компанию.
При растаможке вашего груза брокером он может оплатить VAT за вас, ведь у него есть деньги здесь и сейчас, это уменьшает задержки на таможне, но он берет комиссию за такую услугу, в некоторых странах Европы она фиксированная в некоторых - нет. В Британии, например, 45 фунтов при стоимости инвойса до 10.000 фунтов, если стоимость инвойса больше то 2%.
В этом вам помогут мини порталы Mini One-Stop-Shops (MOSS). На них можно заполнить квартальные отчеты. Но, чтобы избежать волокниты с декларациями, процедуры распределения VAT с другими странами Европы и других проблем, вы можете воспользоваться реселлерами. Это сервисы, которые проводят транзакции и самостоятельно вычисляют VAT уже с локальными ставками. Вот список платформ, которым делится много источников и которые помогут без проблем и безопасно платить VAT:
Наши специалисты помогут разобраться вам с вопросом регистрации VAT. А мы предоставим все логистические услуги, чтобы украинский бизнес, ваша компания работала и развивалась по всему ЕС.
Если компания стоит на учете НДС, она обязана подавать декларацию. Для бизнеса это делается ежеквартально (раз в 3 месяца), допускается подавать отчетность ежемесячно или раз в год. Что указывается в отчете vat в Великобритании:
Если исходящий налог превысил входящий, вы можете подать на возврат налога для Налогово-таможенной службы.
Туристы и нерезиденты Великобритании могут вернуть уплаченный за товар НДС:
Процесс, как вернуть vat в Англии для бизнеса сложнее. Вы можете вернуть НДС за товары, купленные или импортированные в течение четырех лет до вашей регистрации, если:
Как вернуть налог в Англии для услуг, приобретенных в течение 6 месяцев до регистрации в качестве плательщика НДС:
Действует:
