Податок на посилки з Китаю в Україну — правила та ставки

У світлі останніх подій (а саме законопроекту про введення растаможки на посилки з-за кордону вартістю понад 45 євро), варто дізнатися, скільки імпортери платять зараз. Розглянемо детально оподаткування та растаможення для приватних та комерційних відправлень.

Який податок на посилки з Китаю в Україну

Сьогодні приватні міжнародні посилки до 150 євро не обкладаються ПДВ (на українському ПДВ) та не підлягають растаможенню, тобто оплаті митних зборів та інших зборів.

Податок на посилку з Китаю в Україну приватні особи сплачують, коли її вартість перевищує 150 євро, і розмір платежів розраховується від різниці між лімітом та фактичною вартістю. Наприклад, якщо ви замовили на AliExpress на 350 євро:

• 10% мито від 200 євро складе 20;
• 20% ПДВ від різниці та від суми мита, тобто 44 євро.

Загальна сума зборів складе 64 євро для посилки на 350 євро. Зазвичай приватні особи сплачують збори на пошті при отриманні.

Податок на ввіз товарів з Китаю при імпорті складніший. Підприємці здійснюють викуп товарів у Китаї на великі суми, великими партіями, а також ввозять їх як суб'єкти комерційної діяльності.

Ввізне мито

Залежить від коду товару за ТН ЗЕД. Може бути адвалорним (у відсотках від митної вартості), специфічним (фіксована сума за одиницю) або комбінованим. Для деяких груп передбачені нульові ставки (наприклад, в рамках угоди про вільну торгівлю).

Подавати декларацію потрібно ще до прибуття вантажу на пропускний пункт. Працівники митниці проводять перевірки: якщо все в порядку, товар пропускають протягом кількох годин.

Митно-брокерські послуги

Отримати консультацію

Податок на додану вартість (ПДВ)

Стандартна ставка становить 20% і розраховується від митної вартості товару, яка включає вартість самого товару, вартість страхування, доставку до кордону та інші витрати за межами України. Також у розрахунок входить ввізне мито та акцизний податок (якщо є).

Багато хто плутає поняття митної вартості, вважаючи, що це лише ціна товару. Насправді митна вартість — це загальні витрати на товар на момент перетину кордону.

Акцизний податок

Платиться при ввезенні алкогольних напоїв, тютюнових виробів, пального, транспортних засобів. Розмір акцизу залежить від виду товару та його кількості (літри, кубометри, одиниці).

Митні збори

• Адміністративний збір за митне оформлення (від 0,2% до 1% митної вартості, але не більше 50 євро).
• Плата за зберігання на складі (якщо необхідно).

Додатково застосовуються антидемпінгові, компенсаційні та спеціальні мита відповідно до торгової політики України.
Розрахувати універсальний тариф неможливо, адже він залежить від виду ввозимого товару.

Можливі проблеми при оподаткуванні китайських товарів

Зараз активно обговорюють регулювання та контроль продукції з Піднебесної. Українці багато замовляють на маркетплейсах через низькі ціни, що негативно впливає на розвиток локального бізнесу. Інший аспект, чому хочуть ввести оподаткування та растаможення на посилки до 45 євро, — це тіньові схеми.

Так, Митна служба України поділилася даними, що в 2023 році близько ста фізичних осіб отримали 15,4 тис. посилок на суму 76,1 млн грн. «Бізнесмени» оформлювали закупівлі як приватні (кожна до 150 євро), і таким чином уникали растаможення та сплати ПДВ. Тому законопроект про обмеження безмитного ввезення посилок на слуху.

Сфера DiFFreight — це доставка вантажів з Китаю в Україну та інші напрямки. Тому наші експерти назвали три основні проблеми, з якими стикаються клієнти при оподаткуванні та растаможенні китайських товарів:

• Заповнення та подача митної декларації. Неправильно підібраний код ТН ЗЕД загрожує зміною мита (не на вашу користь), штрафами та навіть конфіскацією.
• Неповний пакет документів. Відправник оформлює документи на експорт, а все, що стосується імпорту, залишається на отримувача. Дозволи, сертифікати, ліцензії — це має бути з вантажем при проходженні митниці.
• Ввезення контрабандної та контрафактної продукції. З першої категорії часто зустрічається занижена митна вартість. З другої — підробки продукції відомих брендів.

Логістика повинна бути «білою»: будь-який товар для комерційної діяльності, ввезений в Україну, підлягає митному очищенню. Краще не грати з вогнем, а довірити підготовку документів професіоналам.

DiFFreight надає митно-брокерські послуги, щоб ви прозоро та оперативно сплатили всі рахунки та збори. Після офіційного оформлення у вас будуть всі необхідні документи на вантаж, що особливо важливо для онлайн-продажів. Сьогодні працювати без документів складно — навіть «Нова Пошта» при збільшенні обсягів комерційних відправлень запитує у підприємців підтвердження походження товару. З DiFFreight ваш імпорт буде повністю легальним з повним пакетом документів для безперешкодної торгівлі.

Довірте сплату податків професіоналам і забудьте про ризики.

Неважливо, чи ви приватна особа, чи підприємець, ви повинні сплатити податок на замовлення з Китаю. У першому випадку тільки тоді, коли перевищили встановлений ліміт у 150 євро.

Оскільки при транспортуванні та ввезенні вантажу дуже багато бюрократії, найкраще знайти надійного митного брокера. Наша компанія допоможе вам правильно очистити товар, придбаний у будь-якій країні. Також у нас є послуги для вашого бізнесу: пошук постачальників у Китаї та складські послуги в Китаї. Записуйтеся на консультацію до експертів DiFFreight, щоб дізнатися більше про квоти, обмеження, мита, оподаткування та акцизні збори при імпорті товарів.